Ocho pasos para la presentación exitosa de impuestos de los comerciantes Por Jim Forrester, tradersaccounting de CPA Cada año nuevo pone fin a un ciclo de impuestos comerciales y comienza oficialmente la preparación para nuestro recuento anual con el Servicio de Rentas Internas. Si sus ingresos exceden sus expectativas, puede traer esa sensación de logro al trabajo desalentador de planificación tributaria si no, a menudo podemos ayudarle a recuperar parte de su déficit a través de estrategias fiscales prudentes. La planificación fiscal anticipada es una idea particularmente buena este año, debido a los cambios en el código de impuestos creado por el Working Families Tax Relief Act y la American Jobs Creation Act de 2004. Como cada comerciante se enfrenta a circunstancias únicas, no puede haber cookie-cutter, Una solución de talla única para todos los impuestos. Es importante consultar con un profesional de impuestos de Contabilidad de Comerciantes antes de tomar cualquier decisión que podría afectar su estado de impuestos federales sobre ingresos y / o estatuto de comerciante. Aquí hay ocho puntos importantes a considerar en la presentación de una declaración de impuestos exitosos: 1. Proteja su estado de impuestos de comerciante Nada puede lanzar una llave inglesa en su plan de impuestos como ser negado estado de impuestos de comerciante por el Servicio de Impuestos Internos. Debido a que el estado del comerciante está en constante evolución con cada decisión del tribunal fiscal, es especialmente importante posicionarse bien dentro de los parámetros de trabajo del IRS antes de proceder. De acuerdo con el IRS, para calificar como un comerciante, usted debe 1) tratar de beneficiarse de los movimientos diarios del mercado en los precios de los valores y no de los dividendos, los intereses o la apreciación del capital 2) su actividad debe ser sustancial y 3) debe continuar La actividad con continuidad y regularidad. Fallar cualquier parte de esa prueba y se le tratará como un inversor, no un comerciante, a efectos fiscales. Lo que está en juego Los inversores están sujetos al umbral 2 para los gastos de inversión deducibles (y por lo tanto no pueden cancelar la mayor parte de sus gastos) y se limitan a una deducción de 3,000 de la pérdida de capital. Pero como comerciante, puede cancelar 100 de sus gastos, y si elige la opción de contabilización a valor de mercado (MTM), puede compensar todas sus pérdidas con los ingresos. Pero recuerde si su estado de comerciante es denegado por una auditoría del IRS que pierde su elección MTM. Nuevo este año: El caso de Frank Chen. Un curioso tribunal de impuestos que gobernó el verano pasado en el caso de Frank Chen lanzó una oscura nube sobre el estatus fiscal de comerciantes de ciertos declarantes. En el caso de Chen, el juez estuvo de acuerdo con el IRS en negar el estado fiscal de Chen s comerciante basado en parte en el hecho de que el comercio no era Chen s Si usted hace más dinero en otro trabajo, o incluso tener otro trabajo además de su comercio, Asegúrese de consultar a un profesional de impuestos de Traders Accounting antes de proceder con sus preparativos fiscales. 2. Archivo de una extensión oportuna Debido a las complejidades de la presentación de una declaración de impuestos del comerciante, a menudo es una buena idea para presentar una extensión. Si presenta una extensión automática antes del 15 de abril, su fecha límite de impuestos se cambia automáticamente al 16 de agosto. Si necesita más tiempo para completar sus impuestos, puede solicitar una segunda extensión para el 16 de agosto, la cual se movería Su fecha límite de impuestos a 15 de octubre. Pero esta segunda extensión no es automática, debe proporcionar una razón para la necesidad de tiempo extra y recibir el formulario de vuelta marcado por el IRS. Tenga en cuenta que una prórroga sólo le da tiempo extra para archivar que todavía debe pagar por lo menos 90 de lo que debe por la fecha límite de 15 de abril original, o su extensión automática será declarado inválido y se le aplastó con sanciones tardías de 5 por Meses hasta cinco meses, así como los gastos de interés en todos los pagos de impuestos después del 15 de abril. 3. Informe sobre las formas correctas Muchos comerciantes de forma errónea informe todos los ingresos comerciales en el Anexo D (Ganancias y pérdidas de capital). Para evitar este error común, si eligió la contabilización de mercado a mercado, debe enumerar su actividad de negociación en el Formulario 4797 (Ventas de Propiedad de Negocio) y si ha negociado en futuros o divisas, debe reportar estas transacciones en el Formulario 6781 ( Ganancias y Pérdidas de los Contratos y Sillas de la Sección 1256). 4. No dependa de transacciones de IRA para el estado de comerciante Si usted está negociando en su cuenta de jubilación individual o plan 401 (k) el IRS no contará esos oficios hacia su estado de impuesto de comerciante, incluso si usted cumple con los otros requisitos de comerciante. 5. Cuidado con los errores en Si usted tiene en los oficios. 6. Prepárese antes de proceder con Mark-to-Market Las reglas de elección de marca a mercado no podrían ser más claras: para poder usar MTM este año, usted debe haber notificado al IRS de su elección en la fecha límite del impuesto el año pasado. A continuación, empezaría a utilizar MTM este año al adjuntar el formulario 3115 del IRS junto con su declaración de impuestos. Pero antes de hacer el cambio, asegúrese de separar sus tenencias de inversión de sus existencias comerciales y opciones. Porque a menos que estén claramente separados, se les requerirá que los marquen al mercado al final del año e informen de cualquier ganancia como ingreso ordinario. Eso podría resultar desastroso para las acciones que han aumentado mucho en valor en el tiempo. La decisión de elegir el mark-to-market no debe ser introducido a la ligera puede tener un profundo impacto positivo o negativo en sus impuestos. Una vez que elige MTM, no hay vuelta atrás sin la aprobación del IRS. Consulte a un profesional de impuestos de Contabilidad de Comerciantes para ver si la valoración al mercado es la adecuada para usted. Una vez más recuerde que MTM es un método de contabilidad sólo para los comerciantes que el comercio como un negocio. 7. Incluir un registro de comercio completo Los comerciantes que eligen mark-to-market a menudo están bajo la idea equivocada de que sólo necesitan proporcionar su saldo inicial y final en su declaración de impuestos y no cuenta para los oficios entre. El IRS ha solicitado que cada comerciante enviar un calendario que muestra todas sus operaciones para el año fiscal, ya sea presentando como un comerciante o inversor. La única excepción es para aquellos que negocian en futuros o divisas sólo tiene que presentar una cifra neta (use IRS Form 6781). 8. Gracias a su cónyuge (otra vez) Los comerciantes casados tienen otra buena razón para agradecer a su cónyuge este año: La ley de alivio de impuestos de las familias trabajadoras elimina el llamado aumentando la deducción estándar para duplicar la cantidad dada a los contribuyentes individuales a través de 2010. Preparación es un proceso a menudo-arduo que requiere un mando completo de la ley de impuesto actual, de las sentencias recientes del tribunal de impuesto y de la interpretación del IRS. Antes de tomar cualquier decisión que pudiera afectar su estado o devolución de impuestos de comerciante, le recomendamos que consulte a un profesional de impuestos del comerciante para determinar su mejor curso de acción. TRI ha inventado un diario probado especial que elimina la dilación. Este diario tiene todas las preguntas que necesita el IRS para auditar la prueba de su: - Intertainment y los gastos de comida - Las actividades de recreación y eventos deportivos - Los gastos de trabajo - Los viajes de negocios-e incluso parquímetros teléfonos de pago La clave es que estas cuestiones fiscales y posibles deducciones fiscales Delante de ti todos los días. Se le recuerda constantemente cómo maximizar sus exenciones fiscales todos los días. El diario ha funcionado tan bien que prácticamente todos los que lo han utilizado han notado que es muy fácil de usar ya que todas las preguntas están allí, y ha funcionado milagros en las auditorías del IRS. Ha resistido casi todas las auditorías que ha encontrado. Incluso los agentes del IRS se sorprendieron de lo bien que el sistema ha demostrado ser. Hable con usted pronto, pruebe la demostración Por Robert A. Green, CPA de GreenTraderTax El IRS no ha creado formularios de impuestos especializados para negocios comerciales individuales. Los operadores registran ganancias y pérdidas, ingresos de cartera, gastos de negocios y gastos de inversión en varias formas. A menudo es confuso. Qué forma debe utilizar si usted es un comerciante de forex ¿Qué forma es mejor para los comerciantes de valores utilizando el método MTM sección 475 Las diferentes estrategias de informes para los distintos tipos de comerciantes hacen que el tiempo de impuestos no tan cortos y secos. Sin embargo, los comerciantes de negocios que califican para el estatus fiscal de comerciante (TTS) reportan sólo los gastos en el Anexo C. Las ganancias y pérdidas de negociación se informan en varios formularios, dependiendo de la situación. En una entidad, todas las ganancias, pérdidas y gastos de negociación se consolidan en la declaración de impuestos de la entidad, el Formulario 1065 de sociedad o el Formulario 1120-S de S-Corp. Esa es una razón por la cual recomendamos entidades para los comerciantes TTS. Las ventas de valores deben ser reportadas primero en el Formulario 8949, que luego se introduce en el Anexo D (método de efectivo) con pérdidas de capital limitadas a 3.000 por año contra el ingreso ordinario (el resto es una pérdida de capital). Las pérdidas de capital son ilimitadas contra las ganancias de capital. Los comerciantes de negocios que eligen y usan la MTM de la Sección 475 sobre valores reportan sus operaciones comerciales (línea por línea) en el Formulario 4797 Parte II. MTM significa que las operaciones comerciales abiertas están marcadas a precio de mercado al cierre del ejercicio en función de los precios de fin de año. Los comerciantes comerciales todavía reportan ventas de inversiones segregadas en valores (sin MTM) en el Formulario 8949. El Formulario 4797 Parte II (ganancia o pérdida ordinaria) tiene un tratamiento ilimitado de pérdidas ordinarias de negocios y evita las limitaciones de pérdida de capital y el tratamiento de pérdida de venta. Las pérdidas de la Forma 4797 se cuentan en los cálculos de pérdidas operativas netas (NOL). Los comerciantes con contrato de la Sección 1256 (por ejemplo, futuros) deben usar el Formulario 6781 (a menos que eligieran la Sección 475 para los productos / futuros en ese caso, se usa el Formulario 4797). Los comerciantes de la Sección 1256 no usan el Formulario 8949 y se basan en un Formulario 1099-B de una página que muestra su ganancia o pérdida neta de operación (ganancia o pérdida agregada). Simplemente ingrese esa cantidad en forma de resumen en el Formulario 6781 Parte I. Si tiene una pérdida importante de Sección 1256, considere una elección de retrocesión de pérdida de Sección 1256 para transferir esas pérdidas durante tres años fiscales, pero sólo se aplicó contra las ganancias de la Sección 1256 en esos años. Si desea esta elección, marque la casilla D etiquetada como Sección neta 1256, la elección de pérdida de contratos en la parte superior del Formulario 6781. Los comerciantes de divisas con ganancias o pérdidas ordinarias de Sección 988 que no califiquen para TTS deberían usar la línea 21 (otros ingresos o pérdidas brutas) Formulario 1040. Los comerciantes que califiquen para TTS deben usar el Formulario 4797, Parte II ganancia o pérdida ordinaria. ¿Cuál es la diferencia? Las pérdidas de la Forma 4797 Parte II contribuyen a los retiros de NOL contra cualquier tipo de ingreso, mientras que las pérdidas de la Forma 1040 s no lo hacen. Este último puede ser desperdiciado si el contribuyente tiene ingresos negativos. En ese caso, una elección de ganancias de capital contemporánea es mejor en las operaciones de la Sección 988. Si presentó la opción de exclusión optativa (ganancias de capital) de la Sección 988, use el Formulario 8949 para las monedas menores y el Formulario 6781 para las monedas principales. Forex utiliza informes de resumen. CUADRO C TEMAS Los comerciantes de negocios de propietarios únicos informan los gastos de negocios en el Anexo C y los ingresos / pérdidas de operaciones y los ingresos relacionados con la cartera en otras formas de impuestos, lo cual puede confundir al IRS. Puede ver automáticamente un negocio comercial s Schedule C como no rentable, incluso si tiene grandes ganancias netas de comercio en otros formularios. Esta es una de las razones por las que recomendamos una entidad. Para mitigar esta bandera roja, abogamos por una estrategia especial para transferir una porción de las ganancias de comercio de negocios a la Lista C para cero si fuera posible. En algunos casos, una buena estrategia para los comerciantes de negocios de propiedad individual es transferir algunas ganancias de comercio de negocios a la Lista C para cero los ingresos, pero no muestran un beneficio neto. Mostrando un beneficio podría hacer que el IRS para preguntar acerca de un auto-empleo (SE) de impuestos, que de otro modo las ganancias de comercio están exentos de. (Los comerciantes que son miembros de pleno derecho de un intercambio de futuros o opciones son una excepción aquí que tienen ingresos de trabajo por cuenta propia bajo la Sección 1402 (i) sobre sus ganancias de negociación generadas por cambios reportadas en el Formulario 6781.) Esta estrategia especial de transferencia de ingresos también desbloquea el La deducción de la casa-oficina y la deducción de la depreciación de la Sección 179 (100), que requieren ingresos. Mientras que la depreciación de la Sección 179 puede mirar a los ingresos salariales fuera del negocio, la mayor parte de las deducciones de la casa-oficina sólo puede mirar a los ingresos del negocio. Esta estrategia de transferencia no está incluida en los formularios de impuestos ni en las instrucciones del formulario. Es nuestra sugerida práctica aceptada por la industria hasta la fecha diseñada para tratar con formularios impositivos insuficientes para negocios de propiedad exclusiva, y debe ser cuidadosamente explicada en las notas de pie otra estrategia importante para los comerciantes de negocios. También tiene el efecto de permitir que las pérdidas de la Lista C en estados como Nueva Jersey no permitan. Hay una alternativa a la estrategia de transferencia de ingresos. Informe las ganancias de la transacción (de Formulario 4797, Formulario 8949 y Formulario 6781) en la Línea 8 del Formulario 8829 de domicilio. Esta es una forma alternativa de proveer los ingresos necesarios requeridos para generar una deducción de oficina en el hogar. Si bien este método alternativo deja el Anexo C con mayores pérdidas, que es una bandera roja, tiene el beneficio adicional de reducir el ingreso por trabajo independiente (SEI) y / o el ingreso neto de inversión (NII), reduciendo así el impuesto SE y / o NIT. Considere este método si tiene SEI de otro negocio de Schedule C o K-1, o si debe NIT bajo umbrales de Obamacare. Tal vez desee mayor SEI para desbloquear mayores deducciones AGI. INCLUYE NOTAS DE PÁGINA Recomendamos encarecidamente que los comerciantes de negocios siempre incluyan notas de pie de página bien documentadas, explicando la ley y los beneficios fiscales del comerciante, por qué y cómo califica para TTS (trato comercial), si eligió la Sección 475 MTM o optó por la Sección 988, Y otros tratamientos tributarios, como la estrategia de transferencia de ingresos. Si usted es un comerciante a tiempo parcial, utilice las notas a pie de página para explicar cómo asignar su tiempo entre otras actividades y el comercio. Incluyendo notas a pie de página con su regreso da un paso para responder a cualquier pregunta que el IRS pueda tener sobre su calificación para TTS y los diversos aspectos de su reporte en su regreso antes de que tenga la oportunidad de preguntarle. LAS ENTIDADES SEPARADAS SON MEJORES Las declaraciones de impuestos de negocios de sociedades y S-Corp muestran ganancias, pérdidas y gastos de negocios en un conjunto de formularios, además del IRS no verá otras actividades del contribuyente. Eso se ve mucho mejor. Formulario 1065 es presentado para una sociedad general o miembro múltiple LLC que elige ser gravado como una sociedad. Formulario 1120S se presenta para una S-corporación y una LLC que elige ser gravado como un S-Corp. Los formularios 1065 y 1120S emiten los K-1 a los propietarios, por lo que los impuestos se pagan a nivel de propietario y no a nivel de entidad, evitando así la doble imposición. Los ingresos o pérdidas ordinarios (en su mayoría gastos comerciales) se resumen en el Formulario 1040 del Anexo E en lugar de en detalle en el Anexo C (por lo tanto menos atención del IRS). La sección 179 se divide por separado en el Anexo E, junto con los gastos de la asociación no reembolsados (UPE), incluyendo los gastos de la casa-oficina. Bajo la excepción de la regla de comercio en la Sección 469 reglas de pérdida de actividad pasiva, las entidades comerciales de negocios se consideran actividades activas en lugar de pasivas, por lo que las pérdidas se permiten en su totalidad. Los ingresos de la cartera (intereses y dividendos) se pasan a la Lista B. Las ganancias y pérdidas de capital se pasan a través del Anexo D en forma resumida. Las entidades de paso atraen menos la atención del IRS que una presentación detallada de la Lista C. Los impuestos netos no cambian, siguen siendo pagados a nivel individual. Las entidades de paso registran el Formulario 8949 y / o el Formulario 4797 a nivel de entidad. Las compañías comerciales son consideradas empresas de inversión sujetas al Impuesto sobre la Inversión Neta de Obamacare sobre ingresos no ganados, igual que los comerciantes individuales. Las entidades proporcionan desgravaciones impositivas adicionales incluyendo oportunidades para planes de beneficios para empleados incluyendo planes de jubilación y deducciones de impuestos de primas de seguro de salud que dos empresarios de un solo propietario no pueden usar a menos que tengan una fuente de ingresos ganados. ELECCIONES DE TRATAMIENTO TRIBUTARIO Las elecciones para el tratamiento tributario pueden ser confusas porque las elecciones de la Sección 475 MTM y la Sección 988 no tienen formularios de impuestos. Los nuevos contribuyentes, como una nueva entidad, registran las elecciones de la Sección 475 MTM internamente dentro de los 75 días de su inicio, pero los contribuyentes existentes presentan una declaración en la fecha de vencimiento de la declaración de impuestos del año anterior o la extensión con el IRS. En el plazo. Las elecciones de las ganancias de capital de la Sección 988 sólo se presentan internamente en una base contemporánea antes de realizar un comercio. PRESENTACIÓN COMO INVERSOR Si está presentando su solicitud como inversionista, reporte las ganancias y pérdidas de operaciones como se explicó anteriormente. Usted puede elegir y usar la MTM de la Sección 475 con el tratamiento de ganancia o pérdida ordinaria de la Forma 4797, ya que esa elección requiere TTS. Informe el gasto de intereses de inversión (interés de margen) en el Formulario 4952. Se limita a los ingresos de inversión y el saldo es un gasto de intereses de inversión para el año fiscal siguiente. La deducción se toma en el Anexo A donde puede estar sujeto a la limitación de Pease, pero es deducible para el impuesto mínimo alternativo. Indique los gastos de inversión como deducciones detalladas misceláneas en el Anexo A. Las deducciones detalladas diversas sólo se permiten en exceso de 2 del ingreso bruto ajustado (AGI). La cantidad permitida está sujeta a la limitación de Pease y no es deducible para AMT. Muchos estados limitan o no permiten deducciones detalladas. El tratamiento de gastos de negocios con TTS es mucho mejor. Los gastos de inversión se permiten para la producción de ingresos de inversión. Los gastos de inversión excluyen la oficina en el hogar, educación, seminarios, viajes a seminarios y gastos de inicio. Se permiten computadoras y monitores si se utilizan predominantemente para administrar inversiones. Divulgación: el autor no tiene posición en las poblaciones mencionadas. Este artículo se proporciona para propósitos educativos solamente y no se considera ser una recomendación o el endoso de cualquier estrategia comercial. El autor no está afiliado a Lightspeed Trading y el contenido y la perspectiva se atribuye únicamente al autor. Lightspeed Trading, LLC no ofrece asesoramiento fiscal. Este artículo se proporciona como un servicio educativo y representa solamente los pensamientos y las opiniones del autor. P: ¿Cuál es la situación fiscal en Australia? A: Originalmente, cuando los contratos por diferencias se introdujeron por primera vez en Australia, no se pagó ningún impuesto sobre los ingresos derivados del comercio de CFD porque la actividad se trataba como juego. Sin embargo, esto cambió rápidamente y la ATO introdujo una legislación que apuntaba directamente a los CFDs para que nadie pudiera presentar una declaración de impuestos. Para la mayoría de las personas los CFDs son tratados usando las provisiones de ganancias de capital. Un CFD es un contrato, y un contrato es un activo a efectos fiscales, del mismo modo que una acción. En este sentido, las pérdidas deben ser tratadas como pérdidas de capital y compensadas con otras plusvalías. Así que, en pocas palabras, cualquier beneficio derivado o pérdida incurrida por usted con respecto a un CFD debe ser incluido en su ingreso imponible o permitido como una deducción (respectivamente) en el momento en que la ganancia o pérdida se realiza a efectos fiscales. Por lo tanto, el ingreso fiscal es el ingreso neto calculado sumando todas sus ganancias y quitando todas sus pérdidas. Esto es coherente con la posición de la ATO en relación con el tratamiento fiscal de los CFD financieros, tal como se establece en la Resolución Fiscal TR 2005/15 - Impuesto sobre la renta - Consecuencias fiscales de los contratos financieros por diferencias. La Reglamentación Tributaria estipula que si usted está involucrado en un negocio (o está entrando en transacciones comerciales) donde compra o vende contratos por diferencias con el propósito de hacer una ganancia, cualquier ganancia obtenida será considerada como ingreso valuable y cualquier pérdida incurrida será Una deducción permisible. El factor determinante aquí es si usted está de hecho llevando a cabo un negocio (o entrar en una transacción comercial) las principales pruebas para determinar esto se describen a continuación: El número de transacciones que usted entra en cada año (por ejemplo, sobre una base semanal o mensual) El tamaño y la escala de sus operaciones Si usted está llevando a cabo sus actividades de una manera sistemática, organizada y de negocios con el fin de obtener ganancias y El grado de habilidad empleada en la realización de estas actividades. Si determina que no está llevando a cabo un negocio (o que está celebrando transacciones comerciales), cualquier ganancia o pérdida que normalmente haría caería bajo las provisiones del Impuesto sobre las Ganancias de Capital (CGT). Dado que los CFD se consideran un activo por impuestos sobre las ganancias de capital, cualquier ganancia de capital se trata como ingreso valuable y las pérdidas de capital pueden deducirse de cualquier ganancia de capital actual o futura. Como la Oficina de Impuestos de Australia considera los CFDs como contratos de especulación, en el que especula efectivamente que el valor o el mercado subyacente aumentará o disminuirá de valor, parecería que la mencionada puede no aplicarse a transacciones CFD. En este caso, cualquier ganancia de capital o pérdida de capital que realice a partir de un Contrato financiero por diferencia firmado con el propósito de recreación mediante juegos de azar será ignorado bajo la disposición de exención de juegos de azar de la CGT. Lo que esto significa en teoría es que si usted hace una ganancia de capital de 1 millón de un comercio de CFD y puede persuadir a la ATO el contrato se celebró con el fin de la recreación por los juegos de azar, que se rió todo el camino al banco. Sin embargo, si la transacción resultó en una pérdida de capital de 1 millón, perdería la capacidad de compensar la pérdida de capital de cualquier ganancia de capital actual o futuro que pueda tener. Además, la sentencia no prevé un resultado de juego en la mayoría de la actividad de comercio de CFD. De acuerdo con la ATO (Australian Tax Office) el comercio requiere un alto grado de habilidad en lugar de mera suerte o oportunidad y por lo tanto no es comparable a los juegos de azar. La realización generalmente ocurrirá en el momento en que el CFD esté cerrado o expire de otro modo. Tenga en cuenta que los gastos tales como tarifas de plataforma, cargos de financiamiento y acceso a Internet, pueden ser deducibles reduciendo así su ingreso imponible. Además, si usted trata sus beneficios de las acciones de comercio como el ingreso ordinario, que la mayoría de la gente DON T, entonces usted puede tratar sus contratos para la diferencia de comercio como una pérdida de negocios y compensar con otros ingresos ordinarios. Un punto a destacar es que no hay créditos de franqueo en relación con CFDs y el descuento de 12 meses de ganancias de capital tampoco se aplica. En cualquier caso, siempre póngase en contacto con un asesor fiscal en relación con cuestiones tales como su situación específica puede ser único y no cubierto por las directrices anteriores. Nota: En Australia si le sucede a hacer en exceso de 6K usted paga 15, más de 34K y se pone mejor en 30 más. Si usted está planeando hacer una cantidad enorme (don t todos), a continuación, explorar sus orificios de bucle de la nación y las configuraciones de la empresa puede ser una opción viable. Por ejemplo, otra vez en Australia. Usted puede establecer una empresa en forma de un fideicomiso, donde se hace suficiente por beneficiario de la confianza (normalmente familiares y hermanos de hasta 6000) que está exento de impuestos. Si le preocupa tanto, obtenga algunos consejos fiscales, legales y de cuentas sobre maneras de minimizar su exposición a impuestos más altos. Puede ser el mejor par de cientos de dólares que puede gastar, y si su configuración como una empresa por lo general se puede amortizar como una deducción (gastos). Como digo, lo mejor para hablar con un partido calificado con respecto a estos temas sin embargo. P .: ¿Es la fecha de negociación o la fecha de liquidación que se utiliza para el año fiscal vienen tiempo impositivo A: Es la fecha de negociación. Si usted desecha un activo de CGT a otra persona, el evento de CGT ocurre cuando usted firma el contrato para la eliminación. Australia P .: Cualquier consejo fiscal para alguien ubicado en el Reino Unido que buscan negociar en acciones de EE. UU. A: Para uno asegúrese de reservar un registro de todos sus oficios en una hoja de cálculo o software de contabilidad y empezar a entender cómo se aplica el impuesto sobre plusvalías tú. En el Reino Unido no hay que tener miedo, sólo recuerde llevar registros de todas sus transacciones. Si usted hace un montón de dinero que el hombre de impuestos, inevitablemente, quiere su debido. Si usted comenzara a realizar transacciones en acciones de Estados Unidos, en algún momento necesitaría llenar un formulario W8N para declarar cualquier ingreso de dividendos como no tributable en los Estados Unidos, cambie la moneda usando la tasa que usted puede obtener (normalmente alrededor de una diferencia Del tipo de cambio real), pagar una comisión por la compra de cualquier acción (normalmente entre 5 y 15), pagar una comisión por la venta de cualquier acción (otro 5-15), luego retirarla en GBP perderá Otro 1 en las comisiones de la tasa de divisas. P .: Si las acciones se negocian dentro de SS ISA sin importar cuántas veces usted compra y vende o si usted realiza una ganancia de capital o no, usted no necesita informar de nuevo al HMRC a la derecha A: Sí, eso correcto - si usted Re tratando dentro de un ISA de acciones y acciones no es necesario presentar informes. P .: ¿Hay un problema al vender acciones que están mostrando una pérdida y comprarlas en el mismo día para reducir la ganancia de capital en este ejercicio? A: Si hace esto en Australia, puede haber problemas. Quiero recordar a cualquier persona que esté considerando la posibilidad de usar los arreglos de venta de lavado para reducir su próxima factura de impuestos que pueden aplicarse multas significativas. P: ¿Qué sucede en el caso de una persona que compró 1000 acciones hace algunos años y luego compró y vendió 500 más en un plazo de 4 semanas para obtener un beneficio? Tenga razón al pensar que si una persona compró acciones hace varios años, digamos 1000 (que actualmente valen menos de lo inicialmente comprado), luego compró 500 acciones más en la misma compañía y vendió 500 acciones en un plazo de 4 semanas con fines de lucro, Entonces CGT sería debido a la ganancia A: Sí, si las acciones son de la misma clase, la regla de 4 semanas identificaría las acciones vendidas como las que había comprado dentro de las cuatro semanas. Si usted espera 30 días y vende los 500 que tendría una pérdida CGT en su lugar. La legislación también dice que esto opera en el caso de una pareja casada donde un socio compra acciones, y el otro vende acciones idénticas dentro de las 4 semanas. Normalmente usted no tiene que enviar documentación con respecto a la venta de acciones al completar una devolución yo sólo guardar copias de todo en caso de que surja una consulta. Y viendo cuánto atrás han pasado las investigaciones recientes, manténganse para toda la vida. P .: ¿La CGT y el impuesto de timbre se gravan de manera diferente si las acciones se venden dentro de un corto período de 10 días? R: Existe una restricción CGT cuando las acciones se compran y venden en un plazo de 4 semanas. También, si usted vende con una pérdida, y la recompra dentro de 4 semanas, esa pérdida se puede utilizar solamente cuando esas acciones particulares se eliminan. No sé de ninguna peculiaridades del deber del sello en ventas rápidas. P .: ¿Puedo transferir mis acciones de Reino Unido a un corredor de ultramar y así afirmar que eran acciones en el extranjero en el proceso que actualmente poseen acciones del Reino Unido originalmente tratadas a través de un corredor del Reino Unido. Si tuviera que transferir las acciones a un corredor offshore podría reclamar que eran entonces acciones en el extranjero Si este es el caso como yo no residencia en el Reino Unido podría entonces mantener los dividendos fuera del Reino Unido y evitar el impuesto sobre la renta A: Me temo Esto no es posible ya que las acciones se localizan donde originalmente se negocian (si se cotizan) o donde la compañía está registrada (si no se cotizan). Así que la ubicación del corredor no realmente hacer una diferencia y si son acciones del Reino Unido los dividendos se gravan a medida que surgen. P .: ¿Puedo presentar una reclamación a las autoridades fiscales contra las pérdidas de CFD incurridas en mi comercio? Hola, supongo que debe haber mucha gente en la misma posición que yo, así que cualquier comentario sería bueno. Es decir, trabajo en un trabajo regular y es tiempo de devolución de impuestos. En mi primer año de operaciones de CFD he tenido una pérdida. Yo debería ser capaz de compensar esa pérdida en mis ingresos del trabajo y recibir una declaración de impuestos sustancial. Sin embargo, no es fácil encontrar un consultor fiscal que entienda los principios del comercio CFD o obtener cualquier ayuda de cualquier persona en la ATO. Una cosa es segura. Si hubiera hecho un beneficio, la ATO querría que se pagara el impuesto, así que siento que debo poder reclamar la pérdida. El asesor fiscal que estoy usando quiere saber cuáles fueron mis compras totales y ventas totales, lo que es casi imposible de contar, ya que incluye 1000 s de operaciones de índice. Le he dicho lo que puse en mi cuenta y lo que queda, y el equilibrio es la pérdida. Tengo todas las operaciones, por supuesto, de las declaraciones de CMC, pero doesn t dar totales sólo un saldo en funcionamiento. R: Supongamos que usted estaba registrado en la administración tributaria como comerciante. Usted puede reclamar libros, cursos, etc como un gasto. Sin embargo, las pérdidas sólo se pueden reclamar contra los beneficios obtenidos en el comercio. Mi contador de impuestos notó mis pérdidas iniciales hasta que hice ganancias para reclamar contra. Siempre he tenido un contador hacer mis declaraciones de impuestos. Como usted mencionó CFD trading parece ser un poco de una bola curva a los contadores, así que no tengas miedo de darles vuelta hasta encontrar una buena, honesta que puede mantener en los buenos libros con la oficina de impuestos. Mejor ser cauteloso cuando se trata del hombre de impuestos IMHO Tomar este ejemplo Los pilotos de Kamikaze no pueden reclamar una pérdida de impuestos a menos, por supuesto, registrado como una organización benéfica. La reclamación de una pérdida contra otros ingresos también está sujeta a reglas que, de no cumplirse, significa que la pérdida tendría que ser trasladada hasta que los ingresos de la empresa sean suficientes para absorber la pérdida por retraso o las condiciones / reglas se cumplan en una año. Un piloto único kamikaze comerciante tiene un problema, pero si el negocio se llevó a cabo como una empresa hay posibilidades. Un aparte: Incluso cuando una ocupación como piloto kamikaze se considera ilegal o no, las ganancias obtenidas de obtener ingresos tasables de ella normalmente serían gravables a los ojos de la ley tributaria y, por lo tanto, los gastos relacionados (depreciación y cancelación de aviones, Sindicatos, etc.) serían deducibles si se cumplen las condiciones del negocio. Hay muchos escenarios en los que un piloto kamikaze o un operador de CFD puede demostrar que es elegible para reclamar una pérdida, pero el asesoramiento que ya tiene es también relevante: incluyendo el volumen de actividad, registros detallados de pérdidas y ganancias. En un tramo de sus declaraciones CMC puede ser suficiente para el detalle, pero usted tendría que mostrar que estaba ejecutando su comercio en un entorno empresarial. ¿Compraría y vendería productos en un negocio de comercio de widgets sin saber qué stock tenía a la mano para atender a los clientes? Mirando su balance de banco (o declaración de CMC) solo significa que pronto estaría fuera del negocio. En el pasado he enviado por correo electrónico CMC para una cuenta de año financiero al preparar el papeleo para mi vuelta. Incluso obtener datos financieros simples de los informes de CMC es difícil. No sé qué otros proveedores de CFD ofrecen a sus clientes con respecto a los informes adecuados para los propósitos de la Oficina de Impuestos, pero podría ser un punto de venta importante para un proveedor si pudieran proporcionar informes del año financiero que proporcionan los datos clave que la Oficina de Impuestos requiere. Busque y escuche buenos consejos fiscales. Evitar decepciones. P .: Al pagar el impuesto sobre las ganancias de capital sobre las acciones qué gastos puede reclamar contra él Honorarios del corredor Sello Deber en la compra ¿Es correcto que las pérdidas de CGT se pueden trasladar indefinidamente para compensar las ganancias ¿Qué tipo de porcentaje de impuestos se puede llegar a futuros de negociación A: Sí, creo que usted (al menos en el Reino Unido / Irlanda) puede reclamar honorarios de corretaje y el impuesto de timbre como gastos en computación CGT, y llevar a cabo las pérdidas indefinidamente. PD
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